Imposto de Renda 2025: Guia Completo de Declaração com Exemplos Práticos
A declaração do Imposto de Renda 2025 (ano-calendário 2024) deve ser feita entre março e maio de 2025. Neste guia completo, você vai aprender quem deve declarar, quais documentos são necessários, o passo a passo completo, as deduções permitidas e como evitar a malha fina com exemplos práticos e dicas essenciais.
Quem Deve Declarar o IR em 2025?
Obrigatoriedade de Declaração
Deve declarar o Imposto de Renda 2025 quem, em 2024:
- Rendimentos tributáveis: Recebeu acima de R$ 30.639,90
- Rendimentos isentos: Recebeu acima de R$ 200.000,00
- Atividade rural: Obteve receita bruta acima de R$ 153.199,50
- Bens e direitos: Possuía bens acima de R$ 800.000,00 em 31/12/2024
- Ganho de capital: Obteve ganho na venda de bens ou direitos
- Operações na Bolsa: Realizou operações acima de R$ 40.000,00
- Residência no Brasil: Passou à condição de residente no Brasil em 2024
💡 Exemplo Prático
Situação: Maria recebeu R$ 3.500,00 por mês em 2024 (CLT).
Cálculo:
• Salário mensal: R$ 3.500,00
• 13º salário: R$ 3.500,00
• Total anual: (R$ 3.500 × 12) + R$ 3.500 = R$ 45.500,00
• Limite de isenção: R$ 30.639,90
• Maria DEVE declarar! (45.500 > 30.639,90)
Documentos Necessários para Declarar
| Categoria | Documentos |
|---|---|
| Pessoais | • CPF e data de nascimento • Título de eleitor • Dados bancários completos |
| Rendimentos | • Informe de rendimentos (empresa) • Informe de bancos e investimentos • Informe de aluguéis recebidos • Recibos de serviços prestados (autônomo) |
| Deduções | • Recibos de médicos e hospitais • Recibos de dentistas • Comprovante de mensalidade escolar • Comprovante de pensão alimentícia • Informe de previdência privada |
| Bens e Dívidas | • Documentos de imóveis e veículos • Extratos de saldo de contas e investimentos • Comprovantes de financiamentos • Comprovantes de empréstimos |
Passo a Passo para Declarar o IR 2025
1️⃣ Baixe o Programa da Receita Federal
Acesse o site da Receita Federal e baixe o Programa Gerador da Declaração (PGD) IRPF 2025. Disponível para Windows, Mac, Linux e também há versão mobile.
2️⃣ Escolha o Tipo de Declaração
Declaração Completa: Permite deduzir gastos com saúde, educação, previdência, etc.
Declaração Simplificada: Desconto padrão de 20% (limitado a R$ 16.754,34).
💡 O próprio programa indica qual opção é mais vantajosa!
3️⃣ Preencha os Dados Pessoais
Informe seus dados pessoais, CPF, endereço, dados bancários para restituição e, se houver, dependentes.
4️⃣ Informe os Rendimentos
Inclua todos os rendimentos tributáveis (salários, pró-labore, aluguéis) e isentos/não tributáveis (FGTS, indenizações).
5️⃣ Declare Deduções (se escolheu Completa)
Informe gastos com saúde, educação, previdência privada e pensão alimentícia.
6️⃣ Informe Bens e Direitos
Declare imóveis, veículos, contas bancárias, investimentos e todos os bens acima de R$ 5.000,00.
7️⃣ Declare Dívidas e Ônus Reais
Informe financiamentos, empréstimos e outras dívidas.
8️⃣ Confira e Envie
Revise todas as informações, corrija possíveis erros e envie a declaração pela internet. Guarde o recibo de entrega!
Deduções Permitidas em 2025
| Tipo de Dedução | Limite Anual |
|---|---|
| Dependentes | R$ 2.275,08 por dependente |
| Despesas médicas | SEM LIMITE |
| Educação (própria e dependentes) | R$ 3.561,50 por pessoa |
| Previdência privada (PGBL) | 12% da renda tributável |
| Pensão alimentícia | SEM LIMITE |
| Livro-caixa (autônomos) | Despesas necessárias |
Como Evitar a Malha Fina
- Confira o CPF de todos: Certifique-se de que o CPF de dependentes, médicos e escolas está correto.
- Compare com os informes: Confira se os rendimentos declarados batem com os informes das empresas.
- Guarde todos os comprovantes: Mantenha recibos de médicos, dentistas, escolas por 5 anos.
- Declare despesas reembolsadas: Se o plano de saúde reembolsou, você NÃO pode deduzir.
- Cuidado com rendimentos do exterior: Devem ser convertidos para reais pela cotação do dia.
- Atualize a declaração pré-preenchida: Ela pode conter erros ou estar incompleta.
Perguntas Frequentes
Quando começa a declaração do IR 2025?
A declaração do Imposto de Renda 2025 (ano-calendário 2024) geralmente inicia no início de março e vai até o final de maio de 2025.
Quando recebo a restituição?
A restituição é paga em até 5 lotes, geralmente de junho a setembro de 2025. Idosos, portadores de deficiência e professores têm prioridade.
Posso declarar pelo celular?
Sim! A Receita Federal disponibiliza o app "Meu Imposto de Renda" para iOS e Android.
E se eu perder o prazo?
Você pode enviar a declaração após o prazo, mas pagará multa de 1% ao mês (mínimo de R$ 165,74) sobre o imposto devido.
Preciso declarar se só tenho salário?
Se seus rendimentos tributáveis em 2024 ficaram acima de R$ 30.639,90, SIM, você deve declarar, mesmo sendo apenas salário.
Conclusão
Declarar o Imposto de Renda 2025 não precisa ser complicado. Com este guia completo, você tem todas as informações necessárias para fazer sua declaração corretamente, aproveitar todas as deduções permitidas e evitar problemas com a malha fina.
Organize seus documentos com antecedência, use o programa da Receita Federal e, se tiver dúvidas, considere consultar um contador.
📊 Use as calculadoras do CalculaBR para simular seus tributos e planejar melhor sua declaração!